Op Prinsjesdag presenteerde het kabinet de plannen voor 2027. Daarin staan verschillende fiscale wijzigingen die gevolgen kunnen hebben voor ondernemers, van zzp’ers en starters tot mkb-bedrijven met personeel en zakelijke auto’s.
Wat staat er op de planning? En waar kun je als ondernemer alvast rekening mee houden? We zetten de belangrijkste voorgestelde veranderingen op een rij.
Let op: de plannen zijn nog niet definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten er nog over beslissen. De genoemde veranderingen zijn dus nog niet allemaal zeker. We leggen uit wat het kabinet wil veranderen en wat dat mogelijk voor jouw onderneming betekent.
Minder belastingvoordeel voor zzp’ers
Het kabinet wil het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen verder verkleinen. Daarom staan er opnieuw veranderingen in de ondernemersaftrek op de planning.
Zelfstandigenaftrek verder omlaag
De zelfstandigenaftrek wordt al enkele jaren stapsgewijs afgebouwd. In 2026 bedraagt deze aftrek nog € 1.200. Het kabinet stelt voor om de zelfstandigenaftrek in 2027 verder te verlagen naar € 900. Ondernemers die aan de voorwaarden voldoen, mogen daardoor een kleiner bedrag van hun winst aftrekken voordat de inkomstenbelasting wordt berekend.
Startersaftrek vrijwel afgeschaft
Ook de startersaftrek staat op de planning. Deze extra aftrek bedraagt in 2026 nog € 2.123. Het voorstel is om de startersaftrek in 2027 te verlagen naar € 10 en in 2028 helemaal af te schaffen. Voor startende ondernemers betekent dit dat het fiscale voordeel bij de start van hun onderneming vrijwel verdwijnt.
De verlaging van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek zijn nog voorstellen. Ze moeten dus nog definitief worden goedgekeurd.
Veranderingen voor zakelijke auto’s
Ook voor ondernemers die een auto van de zaak hebben, staan er fiscale veranderingen op de planning. Daarbij gaat het onder meer om de bijtelling voor elektrische auto’s en een nieuwe heffing voor werkgevers met fossiele personenauto’s.
Bijtelling voor elektrische auto’s
Voor elektrische auto's geldt in 2026 een bijtelling van 18% over de eerste € 30.000 van de cataloguswaarde en 22% over het bedrag daarboven.
Het kabinet stelt voor om de bijtelling in 2027 te verhogen naar 20% over de eerste € 30.000. Voor het deel daarboven blijft het voorgestelde tarief 22%.
Dat kan gevolgen hebben voor de kosten van een elektrische auto van de zaak. De bijtelling is namelijk het bedrag dat bij het inkomen van de werknemer wordt opgeteld wanneer de auto ook privé wordt gebruikt.
Ben je van plan om binnenkort een elektrische auto aan te schaffen of een leasecontract af te sluiten? Dan is het verstandig om niet alleen naar de maandelijkse leaseprijs te kijken, maar ook naar de fiscale gevolgen.
Extra heffing voor werkgevers met fossiele auto’s
Daarnaast staat een nieuwe werkgeversheffing op de planning voor personenauto’s met een fossiele aandrijving, zoals benzine-, diesel-, lpg- en hybrideauto’s.
Het voorstel is om werkgevers vanaf 2027 een pseudo-eindheffing van 12% van de cataloguswaarde te laten betalen voor dergelijke auto’s die ook voor privédoeleinden ter beschikking worden gesteld aan werknemers. Woon-werkverkeer telt daarbij als privégebruik.
Deze heffing komt voor rekening van de werkgever en staat dus los van de bijtelling die de werknemer betaalt. Voor bestaande situaties is een overgangsregeling voorzien.
Heb je werknemers met een auto van de zaak? Dan is het verstandig om tijdig te bekijken wat deze maatregel voor je wagenpark en personeelskosten kan betekenen. De precieze gevolgen hangen af van de auto en de situatie.
Investeren en groeien: kijk vooruit
Bij fiscale wijzigingen gaat de aandacht vaak uit naar aftrekposten en belastingtarieven. Maar ook de timing van investeringen kan invloed hebben op de financiële situatie van je onderneming.
Denk bijvoorbeeld aan de aanschaf van machines, computers of bedrijfsinventaris. Afhankelijk van het soort investering, het investeringsbedrag en het moment waarop je investeert, kun je mogelijk gebruikmaken van fiscale regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Het Belastingplan 2027 bevat daarnaast voorstellen die gevolgen kunnen hebben voor ondernemers en starters. Welke regelingen uiteindelijk veranderen, hangt af van de definitieve wetgeving.
Wil je binnenkort investeren? Kijk dan niet alleen naar het fiscale voordeel, maar ook naar je liquiditeit. Een investering kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar moet natuurlijk wel passen bij de financiële ruimte en de plannen van je onderneming.
Wat kun je als ondernemer nu al doen?
Hoewel het Belastingplan nog niet definitief is, kun je je wel alvast voorbereiden. Met deze drie stappen krijg je beter zicht op de mogelijke gevolgen.
1. Breng je huidige situatie in kaart
Ben je zzp’er, starter of werkgever? En heb je een auto van de zaak of investeer je regelmatig in bedrijfsmiddelen? Welke maatregelen relevant zijn, hangt af van de situatie van je onderneming.
2. Kijk vooruit naar 2027
Verwacht je volgend jaar grote investeringen, wil je een auto vervangen of ben je bezig met het uitbreiden van je bedrijf? Neem de voorgestelde veranderingen mee in je financiële planning, maar baseer definitieve beslissingen niet uitsluitend op plannen die nog kunnen wijzigen.
3. Houd de definitieve wetgeving in de gaten
Het Belastingplan wordt de komende maanden verder behandeld. Pas nadat de Tweede en Eerste Kamer de voorstellen hebben aangenomen, staat vast welke maatregelen daadwerkelijk ingaan. Het is daarom verstandig om de gevolgen voor jouw onderneming opnieuw te bekijken zodra de plannen definitief zijn.
Wat betekent het Belastingplan 2027 voor jouw onderneming?
Niet iedere fiscale wijziging heeft voor iedere ondernemer dezelfde gevolgen. Voor de ene ondernemer is de verlaging van de zelfstandigenaftrek relevant, terwijl voor een andere ondernemer juist de kosten van zakelijke auto’s of geplande investeringen belangrijker zijn.
👉 Het Belastingplan 2027 bevat verschillende voorstellen die gevolgen kunnen hebben voor je onderneming. Wat betekent dit voor jouw cijfers en welke veranderingen zijn voor jou belangrijk?
Kom gerust eens koffie drinken in Westerhoven. We kijken met je mee naar de plannen en de mogelijke gevolgen voor jouw onderneming. Zo krijg je inzicht in wat er verandert en waar je alvast rekening mee kunt houden. Neem vandaag nog contact op met Bouffantes.
Dit blog is bijgewerkt in oktober 2026. Voorgestelde wetswijzigingen kunnen nog veranderen.